Porada
Kiedy należy rozliczyć duplikat faktury, gdy zaewidencjonowano fakturę pierwotną
Kiedy spółka powinna dokonać odliczenia podatku naliczonego VAT: w miesiącu otrzymania duplikatu faktury, czy w miesiącu następnym? Może powinniśmy rozliczyć duplikat w trybie korekty deklaracji VAT-7 za okres 04/2008, czyli w rozliczeniu za miesiąc otrzymania pierwotnej faktury, lub w miesiącu następnym? Faktura pierwotna została zaewidencjonowana w rejestrze i podatek z niej wynikający odliczony. Jednak podczas kontroli wewnętrznej okazało się, że nie mamy tej faktury „fizycznie”. Sprzedawca wystawił nam duplikat. Duplikat otrzymaliśmy w czerwcu.
problem
rada
Duplikat faktury należy rozliczyć w miesiącu otrzymania pierwotnej faktury lub w miesiącu następnym. Skoro pierwotną fakturę VAT rozliczyli Państwo w kwietniu 2008 r., duplikat należy rozliczyć w kwietniu bądź w następnym miesiącu, tj. maju. Taką zasadę powinni Państwo zastosować, jeśli jest to zwykła faktura. Inne zasady należy stosować do duplikatów faktur za telefon czy za media, czyli dokumentujących czynności, gdzie obowiązek podatkowy powstaje w sposób szczególny.
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
